هل يلزمني الفوترة الإلكترونية إذا أبيع عبر واتساب؟ دليل فاتورة للبائعين في 2027
إذا كنت مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة فالفوترة الإلكترونية تلزمك مهما كانت قناة البيع. اعرف موجتك، والفرق بين المبسطة والضريبية، وإرسالها عبر واتساب.
نعم إذا كنت مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة؛ قناة البيع لا تغيّر شيئاً، فطلب واتساب يحتاج فاتورة إلكترونية صادرة من نظام متوافق مع متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. وأعلنت الهيئة في يوليو 2026 الموجة 25 للربط مع منصة فاتورة لمن تجاوزت إيراداته الخاضعة للضريبة 187,500 ريال في أي سنة من 2022 إلى 2025، بمهلة حتى 1 فبراير 2027. أما واتساب فهو وسيلة لإيصال الفاتورة، لا لإصدارها.
01من تلزمه الفوترة الإلكترونية؟
الفوترة الإلكترونية في السعودية مرتبطة بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة، لا بمكان البيع. سواء جاك الطلب من متجر إلكتروني أو من محادثة واتساب أو من الكاشير، الفاتورة لازم تكون إلكترونية ومتوافقة إذا كنت مسجلاً.
- مسجّل في الضريبة (إلزامياً فوق 375,000 ريال سنوياً أو اختيارياً من 187,500): الفوترة الإلكترونية إلزامية عليك.
- غير مسجّل في الضريبة: لا تلزمك فاتورة ضريبية إلكترونية، لكن نظام التجارة الإلكترونية يلزمك بفاتورة مفصّلة للمستهلك بالسعر الكامل ورسوم التوصيل وموعد التسليم.
- تقترب من 375 ألف: جهّز نظام فوترة متوافقاً قبل أن تتجاوز الحد، لا بعده.
منذ المرحلة الأولى (4 ديسمبر 2021) ممنوع على المسجلين في الضريبة إصدار فواتير بخط اليد أو ببرامج تحرير النصوص والصور. فاتورة مصمَّمة في وورد أو صورة من تطبيق تعديل ثم مرسلة في واتساب لا تُعد فاتورة إلكترونية متوافقة.
02المرحلة الأولى والثانية: ما الفرق؟
| البند | المرحلة الأولى: الإصدار | المرحلة الثانية: الربط |
|---|---|---|
| البداية | 4 ديسمبر 2021 | على موجات منذ 1 يناير 2023 |
| على من؟ | كل المسجلين في ضريبة القيمة المضافة | من تستهدفهم الهيئة في كل موجة حسب الإيرادات |
| المطلوب | إصدار وحفظ الفاتورة إلكترونياً مع رمز QR | ربط نظامك بمنصة فاتورة وإرسال الفواتير للهيئة |
| النظام | حل إلكتروني يمنع التلاعب | حل متوافق تقنياً ومسجّل ومربوط بالمنصة |
باختصار: المرحلة الأولى تخص كل مسجل، والمرحلة الثانية تصلك حسب موجتك. كل موجة لها حد إيرادات، والحد ينزل مع كل موجة جديدة حتى يصل إلى المنشآت الصغيرة.
03الموجة 25: هل أنت فيها؟
في 24 يوليو 2026 أعلنت الهيئة الموجة 25: تشمل المكلفين الذين تجاوزت إيراداتهم الخاضعة للضريبة 187,500 ريال في 2022 أو 2023 أو 2024 أو 2025، وعليهم إكمال الربط مع منصة فاتورة في موعد أقصاه 1 فبراير 2027. الموجة 24 قبلها كانت لمن تجاوز 375,000 ريال بمهلة حتى 30 يونيو 2026.
- راجع إيراداتك الخاضعة للضريبة لكل سنة من 2022 إلى 2025 على حدة؛ يكفي تجاوز الحد في سنة واحدة.
- تابع بريدك وحسابك في بوابة الهيئة، فالهيئة تبلغ المستهدفين مباشرة.
- اسأل مزوّد برنامج الفوترة عن خطة الربط والتسجيل بالمرحلة الثانية وموعدها.
- جرّب النظام قبل الموعد بشهر على الأقل، وخصوصاً فواتير الطلبات القادمة من واتساب.
المصدر: إعلان هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عن الموجة 25 (24 يوليو 2026)، وتنبيه KPMG الضريبي، يوليو 2026. قد تعلن الهيئة موجات لاحقة بحدود أقل.
04فاتورة مبسطة أم ضريبية؟
| البند | فاتورة ضريبية مبسطة | فاتورة ضريبية |
|---|---|---|
| العميل | مستهلك فرد (B2C) | منشأة (B2B) |
| بيانات المشتري | غير لازمة غالباً | اسم المنشأة ورقمها الضريبي وعنوانها |
| في المرحلة الثانية | تُبلَّغ للهيئة خلال 24 ساعة من إصدارها | تُعتمد من الهيئة قبل مشاركتها مع المشتري |
| طريقة المشاركة | مطبوعة أو إلكترونية بالاتفاق مع العميل | بصيغة XML أو PDF/A-3 مضمّن فيه XML |
| رمز QR | إلزامي | مطلوب في المرحلة الثانية |
أغلب طلبات واتساب من أفراد، فتكفيها الفاتورة المبسطة. لكن إذا طلب منك عميل شركة «فاتورة باسم المؤسسة»، اطلب رقمه الضريبي وعنوانه قبل الإصدار، لأن تعديل الفاتورة بعد اعتمادها يحتاج إشعاراً دائناً أو مديناً.
05هل يجوز إرسال الفاتورة عبر واتساب؟
الهيئة لا تشترط تطبيقاً معيناً لإيصال الفاتورة؛ المهم أن تُصدر من حل متوافق وبالصيغة المطلوبة. للمستهلك يمكن مشاركة المبسطة إلكترونياً بالاتفاق معه، وواتساب وسيلة عملية لذلك: ترسل ملف PDF الصادر من النظام أو رابطه.
لا ترسل صورة شاشة للفاتورة من جوالك بديلاً عن الملف، ولا تعدّل أي رقم يدوياً بعد الإصدار. التصحيح يتم بإشعار دائن أو مدين من النظام نفسه.
06قوالب جاهزة لإرسال الفواتير في واتساب
بعد 24 ساعة من آخر رسالة للعميل تحتاج قالباً معتمداً من Meta لإرسال الفاتورة. هذه قوالب من فئة الخدمات:
07قائمة تجهيز قبل 1 فبراير 2027
- حدّد: هل أنت مسجل في الضريبة؟ وما إيراداتك الخاضعة للضريبة لكل سنة من 2022 إلى 2025؟
- اختر برنامج فوترة يعلن توافقه مع المرحلة الثانية، واطلب منه خطة الربط.
- وحّد مصدر الطلبات: كل طلب واتساب يُسجّل في النظام قبل إصدار فاتورته.
- درّب فريق المبيعات على سؤال «فرد أم منشأة؟» قبل الفاتورة.
- جهّز قوالب واتساب لإرسال الفواتير والتذكير بالسداد واعتمدها مبكراً.
مدير 360 يجمع طلبات واتساب في صندوق وارد واحد مع ملف العميل، ويرسل قوالب الفواتير والتذكيرات. أما ربط برنامج الفوترة عندك فاسأل فريق مدير 360 عن الربط مع برنامجك، أو استخدم الربط العام عبر webhook أو API أو Zapier وMake.
هذا ملخص عام وليس استشارة قانونية أو ضريبية؛ راجع النص الرسمي في موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك أو مستشاراً مختصاً.
الخلاصة
- الفوترة الإلكترونية مرتبطة بالتسجيل في الضريبة، لا بقناة البيع.
- الموجة 25 تشمل من تجاوز 187,500 ريال في أي سنة من 2022 إلى 2025، والمهلة 1 فبراير 2027.
- واتساب وسيلة لإيصال الفاتورة، والإصدار يكون من نظام متوافق فقط.
- اسأل «فرد أم منشأة؟» قبل الإصدار لتختار المبسطة أو الضريبية.
الأسئلة الشائعة
هل أحتاج فاتورة إلكترونية إذا لست مسجلاً في الضريبة؟
لا تلزمك الفاتورة الضريبية الإلكترونية، لكن نظام التجارة الإلكترونية يلزمك بفاتورة مفصلة للمستهلك في البيع عبر الإنترنت.
هل يُقبل إرسال الفاتورة للعميل في واتساب؟
الهيئة لا تحدد تطبيقاً للإرسال. المهم أن تصدر الفاتورة من حل متوافق، وتُشارك المبسطة إلكترونياً بالاتفاق مع العميل، والضريبية بصيغة XML أو PDF/A-3.
ما هي الموجة 25؟
موجة الربط مع منصة فاتورة التي أعلنتها الهيئة في يوليو 2026 لمن تجاوزت إيراداته الخاضعة للضريبة 187,500 ريال في أي سنة من 2022 إلى 2025، بمهلة حتى 1 فبراير 2027.
هل تكفي صورة الفاتورة؟
لا. الفاتورة يجب أن تصدر من نظام إلكتروني متوافق، وصورة معدّلة أو فاتورة من برنامج تحرير نصوص لا تُعد متوافقة.
- #الموجة 25 للفوترة الإلكترونية
- #فاتورة ضريبية مبسطة
- #الربط مع منصة فاتورة
- #إرسال الفاتورة عبر واتساب